侨外美国投资移民详解美国养老金管理体系

 

侨外美国投资移民发现，很多人觉得美国人不存钱，但其实美国人可比谁都爱存钱！美国人是最有忧虑意识的民族，他们不仅仅为退休后存钱，而且发明出多种方式躲避税收，尽可能地为日后的不能工作的那一天攒够足够多的退休金。美国人为自己的养老钱，设计了很多方法，花样百出。和中国人的钱存银行存理财不同，美国人的钱，大多存在退休计划里，这些计划通常在避税上都非常有优势，而且会被拿去做稳定投资，以期在退休后，获得稳定现金流。有的退休计划甚至成为了某些公司作为吸引优秀人才的工具，足可见美国养老计划的巨大吸引力。今天就让侨外美国投资移民来介绍一下美国人是怎么为自己的退休做规划的。

401K退休金账户

401K账户，是美国于1981年创立的一种专门为储蓄退休金而设计的账户。设有401K账户的人将其税前收入的一部分拿出来存在这个账户里面，用做投资。这种退休金账户帮助储蓄人延迟纳税。美国政府将这类账户纳入了税法，其相关规定被收入到国税条例的第401条K款，于是大家用法条命名这种延迟纳税的退休账户为401K。

侨外美国投资移民提醒，怎样拥有一个401K账户？401K账户必须由雇主发起设立，个人不可以发起设立自己的401K账户。每人每年可以往401K账户里面存入18000美金， 50岁后每年可以多存入5500美金，也就是23500美金。存款进入401K账户的形式有很多种，可以设定一个值，每月工资中固定金额或者固定比例的钱会自动转存至401K账户中，或者雇主将利润分红存入个人的401K账户。对于福利比较好的公司，公司会直接在个人的工资之外，在401K账户中存入现金，以示鼓励或嘉奖。当然，如果公司当年的利润比较好的话，有可能存入个人401K账户中的钱会多于18000美金，账户拥有人必须在次年4月份报税之前（每年4月份为美国的报税月）将多余的钱从这个账户中取出来，否则，多出来的钱会被征税，而且还有额外的惩罚。这是为了防止人们利用401K账户的便利来逃税。

延迟纳税，顾名思义，就是你可以晚一点交税，但是不能不交税。那么晚点交税，晚到什么时候？当你要从这个账户开始往外取钱的时候，就要交税了。美国规定满59岁半的人可以从401K账户里面取钱。如果在59岁半之前领取了401K里面的退休金，那么就要缴纳联邦和州的个人所得税，同时，向美国税局IRS缴纳10%作为罚金。在59岁半之后取钱，正常向州政府和联邦政府缴纳个人所得税即可。

优势：税收延迟，可作为额外奖金

劣势：受雇主限制，仍然要缴税，有年缴费上限

Traditional IRA（传统个人退休金账户）

全称为：Individual Retirement Account（个人退休账户），于1974年根据美国雇员退休金收入安全法案建立，早于401K。这是一个每个人都适用的退休基金账户。没有收入的限制，也没有雇主的要求。侨外美国投资移民提醒，只要你每年有收入，就可以向你的传统退休账户里面存款。但是，传统个人退休金账户，对于存入的资金有更为苛刻的要求。50岁以下，每年可以存入5500美金，50岁以上可以每年存入6500美金。

传统个人退休金账户的取款机制更为复杂。同401K账户一样，传统个人退休金账户也是达成税务延迟。也就是说，等到取的时候再交税。美国国税局规定，70岁的时候就必须开始取账户里面的钱。等到70 岁半的时候取款，就可以只缴纳联邦和州的免税额，如果年收入足够少，比如每年的个人年收入（*AGI）少于6万美金，还可以享受联邦政府的税务减免，就可以获得5500美金的减税额度。

那么，如果不足70岁，取出了传统个人退休金账户里面的钱，要怎样交税呢？如果年龄在59岁半以下，不仅仅要缴纳联邦税和州税，同时还要缴纳10%的额外罚金。如果在59岁半以上，但是70岁以下取用，则不管收入多低，都不能够享受联邦政府提供的税收减免。

传统个人退休金账户，是对于退休的美国公民的最低生活保障。适用在美国低收入的弱势群体。如果申请人本人的收入较低，但是配偶有401K的账户，或者其他雇主参与的退休金福利，那么税务减免仍然是不能够申请的。

优势：不依赖于雇主

劣势：年缴费上限低，取用年龄大，有最低取用额

Roth IRA（罗斯退休账户）

看名字就知道，Roth IRA是上面提到的传统退休账户的Roth版本。为什么叫Roth版本，因为这个版本的养老金账户最早是由议员Roth提出的，美国财政部于2005年12月30日，正式对外发布并且确认了罗斯退休账户的实施细则。

罗斯退休账户，是401K退休账户和传统退休金账户的综合版本。任何人都可以开立罗斯退休金账户，即使是凭借留学生身份在美国上学的学生。罗斯退休金账户看上去更是在保护中产阶级的利益。虽然对雇主没有要求，但是对于个人收入和每年转入退休金账户的存款提出了明确的要求，甚至较传统退休金账户更为苛刻。如果个人年收入（*AGI）高于10-13万美金，或者夫妻二人收入高于19万美金，则无法申请罗斯退休账户，而且每年转入罗斯退休金账户的存款不能高于5500美金（每年都会有变化）。

侨外美国投资移民提醒，罗斯退休金账户的最大特点在于收集的是税后收入。这就意味着，存入罗斯退休金账户中的本金可以随时取出，并且不涉及到税收或者被迫缴纳罚金的风险。但是，在罗斯退休金账户中产生的收益，必须要在产生后五年才能取出来，如果早取，则属于不合规取款，需要征收个税，但是没有任何罚金。罗斯退休金账户对于退休金的取用没有任何年龄下限的要求，只要你需要，可以在任何时间取出账户里面的存款。

这样看来罗斯退休金账户相较于传统退休金账户，更具有优势，为了让所有的人都有保障，美国的雇主被要求，不能够单独提供罗斯退休金账户给雇员，在提供罗斯退休金账户的同时，必须要开立一个传统退休金账户。这两个账户共享每年的存款上限。

优势：无取款年龄下限，不依赖于雇主

劣势：必须搭配传统退休金账户，有收入上限，年存款数额低

Life Insurance with cash value（带有现金价值的人寿保险）

通常，401K账户的取款规则掌握在雇主手里，一般来说，企业以退休计划为目的而设置动401K账户，是不会设立紧急取款选项的。也就是说，一般的401K账户都是不允许中途从中取钱出来的。比如突然得了重病想要就医，或者突然房贷还不上了，房子马上就要归银行所有了。这个时候，想要从退休金账户以及401K账户中取钱出来，真的是难上加难。不仅仅要缴纳联邦的个税，还要缴纳州的个税。如果一个人生活在加州的话，仅是税金，就要缴纳掉40%，而且，还要缴纳额外的10%的罚款。取出来10万美金，其中有5万美金就进了政府的口袋。而且作为惩罚，之后的连续6个月都不能再向401K账户中存钱。所以，大多数的美国人，虽然为自己的养老计划设置了养老金账户即401K账户，但是为了预防突发事件，还是会购买一份或多份带有现金价值的人寿保险以备不时之需。

侨外美国投资移民关注到，人寿保险的作用主要有两个，一个是身故赔偿；另外一种，可以为客户提供在世的时候就可以使用的现金价值。带有现金价值的人寿保险，同时具有退休金储蓄的功能。

如果年收入超过了13万美金，而且想要更高质量的退休生活。怎么办？我们还应该购买一份具有现金价值的人寿保单来进行退休规划。人寿保险不会规定购买的年龄，自然也没有对雇主的要求。人寿保险遵循的是“早规划，早投资”的原则。投资的越多，保单收益越高。外国人在中国购买保险的额度上限为1500万美金保额。根据每个人不同的情况进行健康核保和财务核保双重确认。

以一位年龄为40岁的不吸烟男性投保人为例，购买一张300万美金保额的保单，只要每年投入5万美金，连续投入10年。等到他65岁退休那年，就可以从这张保单中每年领取5万美金作为退休金，等他百年后，仍然有200万美金的人寿保险留给自己的家人。

不仅如此，从人寿保险取出的每年的分红是不需要交税的，取出的年限可以自由决定，不受到任何限制。

优势：无缴费上限，无收入上限，现金价值增幅快，无身份限制

劣势：对投保人的身体健康有要求，

*专有名词解释：AGI，Adjusted Gross Income, 美国报税的专有名词，指扣除各项应扣除的支出后的剩余总年收入。

侨外美国投资移民提醒您，美国人不是不存钱，是很早就建立了正确的养老理念，存在银行里面的钱，会因为通货膨胀、经济周期等众多因素而价值变得越来越低，只有投入到合理的产品中去，并且提早进行规划，才是让晚年生活更加有保障的有效途径。